Валентин Воробьёв: «Без финансовых отчётов бизнес не понимает, как он живёт. Это боль 80% компаний в Украине»

Финансовый директор с опытом в топ-компаниях Украины — о том, как наладить работу с финансовыми отчётами.

Что такое «планирование» простым словом?

Часто говорят: «Деньги — это кровь компании». Продолжая эту метафору, можно сказать: создание и анализ отчетов — это анализ крови. Разбираясь в нём, компания понимает, насколько она здорова.

• самые рентабельные точки продаж;
• какие товары/проекты приносят наибольшую прибыль;
• кто самые выгодные клиенты;
• функции убыточного товара (возможно, он нужен маркетингу);
• насколько компания ликвидна — выпускает продукт, платит зарплаты, аренду и т.д.

Виды и сложности финансовых отчётов

Баланс (BS) — показывает финансовое состояние компании

Цель: показать, чем владеет компания (активы) и за счёт чего это появилось (пассивы).

Сложность: баланс кажется «безжизненным» и скучным. Чтобы иначе подойти к отчёту, нужно смотреть на него как на срез здоровья бизнеса, а не как на форму для государства.

Отчёт о прибылях и убытках (Profit and Loss, P&L) — сколько заработал бизнес

Это результат операционной деятельности — чистая прибыль. Он показывает, какую выручку, в каком объёме и через какие каналы получил бизнес — и сколько при этом потратил.

Полезно:

• сравнивать с предыдущими периодами (месяц, год);
• анализировать структуру расходов в % к выручке.

Сложность: часто в компании нет учётной политики и общего принципа распределения расходов.

Пример: вы оплатили страховку на год — нужно равномерно распределить её по месяцам, а не списывать всю в один.

Принцип распределения расходов должен быть прописан и использоваться одинаково каждый месяц — для сопоставимости данных.

Cash Flow (CF) — движение денег и ликвидность

Ликвидность — это понимание: сколько денег нужно завтра, с какого счёта они уйдут, хватит ли и на что уже потрачено.

CF показывает:

• остатки и движение по всем счетам;
• на какие цели тратятся средства.

Сложности:

• много счетов в разных валютах;
• хаос в выписках;
• непонятно, какие расходы — операционные, инвестиционные, финансовые.

Пример:
зарплата — операционные;
покупка авто — инвестиционные;
кредит — финансовые.

Главные отличия между P&L и CF

P&L: только операционные расходы.

CF: включает и инвестиции, и кредиты, и реальные потоки.

Если вы купили технику — в P&L это будет амортизация, а в CF — полная сумма покупки.

Как часто нужно готовить отчёты?

Во время нестабильности (например, карантина):
анализировать CF нужно ежедневно.

В обычное время: Cash Flow и баланс — раз в месяц.

Как понять финансы, если раньше ими не занимался?

Финансовая тема кажется сложной — но её можно освоить за одну неделю. Достаточно:

• уметь немного работать в Excel;
• хотеть разобраться;
• запомнить базовые понятия:

• активы — то, что потенциально приносит прибыль
• пассивы — денежные обязательства
• баланс — финансовое равновесие компании